Vous en avez assez de voir votre salaire fondre sous le poids des impôts ? Découvrez comment transformer votre épargne retraite en un puissant levier fiscal. Cet article vous dévoile toutes les astuces pour optimiser vos versements et réduire considérablement votre facture fiscale.
Les régimes de retraite : outil puissant pour réduire l’impôt
Les régimes de retraite, qu’ils soient obligatoires ou facultatifs, offrent une sécurité financière pour l’avenir et permettent de réduire votre revenu imposable dès aujourd’hui. En cotisant à ces régimes, une partie de votre revenu est mise de côté pour la retraite, ce qui diminue votre base imposable. En voici quelques exemples concrets.
PER (Plan d’Épargne Retraite) : pilier central de la défiscalisation
Instauré par la loi PACTE en 2019, le PER est aujourd’hui un des instruments phares pour réduire la charge fiscale. Les sommes que vous y versez sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels nets, plafonnés à environ 32 909 € pour 2023.
Ses avantages :
- Déduction immédiate des versements : chaque contribution au PER réduit directement votre revenu imposable.
- Flexibilité : les fonds peuvent être retirés à la retraite sous forme de rente ou de capital.
- Sortie en capital exonérée : en cas d’acquisition de la résidence principale, la sortie en capital peut être partiellement exonérée d’impôt.
Madelin Retraite : solution pour les indépendants
Le régime Madelin retraite est spécifiquement conçu pour les travailleurs non salariés (TNS) tels que les artisans, les commerçants, les professions libérales ou les chefs d’entreprise. Il permet de constituer une épargne tout en bénéficiant d’une déduction fiscale avantageuse.
- Les cotisations versées sont déductibles des bénéfices imposables dans une limite qui dépend du revenu annuel.
- Les fonds sont investis sur les marchés financiers, ce qui permet une forte croissance du capital.
- Au moment de la retraite, les fonds sont versés sous forme de rente, garantissant un revenu régulier.
Épargne salariale et abondement de l’employeur
Pour les salariés, l’épargne salariale constitue un levier intéressant pour réduire la fiscalité tout en préparant la retraite. Deux dispositifs sont particulièrement attractifs :
- Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) : permet de placer des primes ou de l’épargne, avec une exonération des impôts sur les plus-values générées au terme du plan.
- Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) : les sommes versées dans le PERCO sont également exonérées d’impôt sur le revenu, et l’abondement versé par l’employeur ne rentre pas dans l’assiette imposable.
Optimiser ses versements pour maximiser la réduction fiscale
La stratégie fiscale autour des régimes de retraite repose en grande partie sur le montant et la répartition des versements. Voici quelques recommandations pour optimiser au mieux votre planification fiscale.
Adaptez les versements à votre tranche d’imposition
Pour maximiser la déduction fiscale, il est fortement recommandé de calibrer vos versements en fonction de votre tranche marginale d’imposition. Un contribuable imposé à 30 % peut par exemple bénéficier d’une réduction plus substantielle qu’une personne imposée à 11 %. Il est donc souvent avantageux d’augmenter ses contributions dans les années où les revenus sont élevés, afin de réduire au maximum la facture fiscale.
Diversifiez entre PER et assurance-vie
L’assurance-vie est un autre produit d’épargne qui peut compléter le PER en termes de fiscalité. Bien que les versements d’une assurance-vie ne soient pas déductibles du revenu imposable, les intérêts générés bénéficient d’une fiscalité attractive, surtout après 8 ans. En combinant ces deux produits, il est possible de diversifier ses placements et ses avantages fiscaux.
Anticipez les prélèvements sociaux et la fiscalité à la sortie
Bien que les régimes de retraite offrent des avantages fiscaux à l’entrée, il est important d’anticiper la fiscalité à la sortie, que ce soit lors du versement de la rente ou du capital. Par exemple, les sorties en capital dans le cadre d’un PER sont soumises à l’impôt sur le revenu, tandis que les rentes viagères sont partiellement imposables. Il convient donc de planifier la répartition des retraits pour optimiser la fiscalité sur la durée.
Les régimes de retraite en entreprise : un double avantage fiscal
En tant que chef d’entreprise, vous pouvez également profiter de régimes de retraite collectifs pour alléger la fiscalité de l’entreprise et des salariés. Ces dispositifs sont souvent financés en partie par l’employeur, tout en permettant aux employés de constituer une épargne à long terme.
Le contrat Article 83
Le contrat Article 83 permet à l’employeur de verser des cotisations pour la retraite complémentaire de ses salariés. Ces versements sont déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise. De plus, pour les salariés, les cotisations ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu, tant qu’elles restent dans les limites légales.
Le PER collectif
Le PER collectif remplace progressivement l’ancien PERCO et propose des avantages fiscaux similaires. Il permet à l’employeur de verser un abondement, exonéré de charges sociales, dans la limite de 6 581 € par an et par salarié. Ce type de plan constitue un véritable outil d’attraction et de fidélisation des talents, tout en offrant une réduction de la base fiscale pour l’entreprise.
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